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遠期外匯避險影響成本程度外匯期貨 遠期外匯避險影響成本程度 CPC石油公司於9月20日向科威特石油公司購買10萬桶原油, 每桶30美元, 買賣契約約定貨到付現, 預計該批原油到港時間10月20日。

若9月20日美元對台幣之即期匯率為1:35, 當天之30天期遠期外匯為台幣貼水1元, 10月20日時, 美元對台幣之即期匯率為1:40。

試問在沒有任何銀行手續費的情況下, 採遠期外匯避險將較無弊險策略增加或節省多少台幣購料成本。

因9月20日美元對台幣之即期匯率為1:35當天之30天期遠期外匯為台幣貼水1元,匯率為1:36而10月20日時, 美元對台幣之即期匯率為1:40,表示美元在升值的情況在9月20日當天買30天期遠期外匯折合台幣為NT10,800(10*30*36)而在10月20當天貨到付現為台幣NT12,000(10*30*40)所以在有採遠期外匯避險策略下,可以節省台幣購料成本為NT1,200(算式12,000-10,800) 參考資料 本身會計

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